🌟 2025税务师税法一零基础入门：周靖老师增值税精髓全解锁2025税务师零基础增值税预习-周靖

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2025年税务师职业资格考试零基础预习课程（周靖主讲），共2大独立视频模块：

1. 前言-税法科目介绍、课程体验与备考建议。
2. 增值税法（01.增值税的概念和纳税人，02.税率和征收率、销售额、进项税额。03.增值税退（免）税政策）。 适合完全零基础或税法薄弱考生快速掌握增值税核心框架。

✨ 零基础税务师备考的紧迫性：72万考生时代来临

2025年度税务师职业资格考试已于11月15日至16日落下帷幕，据统计全国报名人数高达72.47万人，报考科次达177.63万科次，创下历史新高。这一数据凸显了税务师证书的含金量与行业需求的爆发式增长。对于零基础考生而言，税法一科目作为五科中的“门槛关”，直接决定了后续学习的成败。周靖老师这套零基础预习课程，以税法一为核心切入点，帮助考生在短时间内构建增值税知识体系，避免盲目复习带来的挫败感。

📚 前言模块：税法一全景图与高效备考路径

周靖老师在前言模块中，首先系统介绍税法一科目的整体框架，包括增值税、消费税、资源税等三大税种的权重分布，以及与税法二的衔接逻辑。这部分不只是简单罗列考点，更融入课程体验分享，如如何通过思维导图串联抽象概念，以及个性化备考建议——例如，零基础考生每周专注一个税种，结合真题渐进式练习。这样的设计，让考生从一开始就树立“体系化学习”的意识，避免碎片化复习导致的知识脱节。

🔍 增值税概念与纳税人：筑牢税务师税法基石

增值税作为税法一的重中之重，概念模块是零基础考生的“起跑线”。周靖老师从增值税的本质——“流转税”——入手，详细剖析其与营业税的区别，并分类讲解纳税人与扣缴义务人，包括一般纳税人、小规模纳税人的认定标准及切换条件。特别强调2025年最新政策下，小规模纳税人月销售额不超过10万元（季度不超过30万元）的免征门槛，这不仅是记忆点，更是计算题的切入点。通过生活化案例，如餐饮企业增值税申报流程，周靖老师让抽象术语变得亲切易懂。

📈 税率征收率与销售额进项税额：计算逻辑一网打尽

在税率与计算模块，周靖老师直击增值税的核心痛点：如何准确识别13%、9%、6%三档税率与3%征收率的适用范围，并延伸到销售额的确认——如视同销售收入的纳入与混合销售的分摊。进项税额部分，更是层层剥茧，讲解可抵扣凭证的要件、进项转出情形（如固定资产进项初始转出），并结合2025年教材变化，突出加计抵减政策的调整（如先进制造业增值税加计抵减比例从10%提升至15%）。考生通过这个模块，能快速掌握销项税额=销售额×税率、应纳税额=销项-进项的公式应用，避免常见陷阱如“非正常损失进项不得抵扣”。

🛡️ 增值税退免税政策：2025年政策红利深度解读

增值税退（免）税是税法一高频计算大题的“杀手锏”，周靖老师用一讲时间浓缩2025年最新政策动态，包括期末留抵退税的完善——制造业等四类行业按月全额退还留抵税额，以及飞机维修劳务增值税即征即退超过6%部分的退还机制。模块重点梳理免税项目，如农业生产者自产农产品免征，以及出口退税的退税率匹配逻辑（例如集成电路出口退税率上调）。通过流程图和真题模拟，周靖老师教考生如何在综合题中快速定位退税链条，实现从“看不懂”到“独立解题”的跃升。

🎯 零基础学习增值税的三大高分策略

面对增值税的复杂性，周靖老师隐含的三大学习策略值得零基础考生借鉴：一是“框架先行”，先用概念模块搭骨架，再填充计算细节；二是“政策联动”，将退免税与税率模块串联，理解政策如何影响应纳税额；三是“真题驱动”，每模块后立即套用近三年考题，如2025年大纲中新增的“放弃增值税优惠后36个月内不得再享”的规定变化。通过这些策略，考生能在预习阶段就把税法一分值占比超40%的增值税模块攻克，奠定全科高分基础。

⚠️ 常见增值税误区：避开这些坑，稳过税法一门槛

许多零基础考生在增值税上栽跟头，周靖课程精准击中三大误区：一是混淆税率与征收率，导致小规模纳税人计算偏差；二是忽略进项税额的“五不抵扣”情形（如用于非应税项目的进项）；三是低估退免税的动态性，错过2025年留抵退税扩展至生态保护行业的机会。周靖老师用对比表格和警示案例，帮助考生建立“纠错机制”，让预习不止于记忆，更注重逻辑内化，从而在考试中少丢10-15分的关键分。

📊 2025税务师税法一考情趋势：增值税仍是王牌考点

根据2025年考试大纲变动，税法一教材页数从上年的365页微增至约370页，增值税章节变动比例不足5%，但新增了对“增值税法第二十七条”放弃优惠规定的细化，强调小规模纳税人可灵活放弃单项优惠。这反映出考试趋向政策应用与实务结合，周靖老师的预习模块正好契合这一趋势——通过退免税讲解，考生能提前适应大纲中强调的“税收优惠与纳税筹划”考点。整体而言，增值税计算题预计占税法一大题分值的60%以上，预习到位者胜算大增。

🚀 如何最大化利用这套零基础预习资源？

周靖老师的课程设计注重实用性，建议零基础考生采用“循序渐进+反复强化”的路径：第一天听前言，建立科目全貌；随后三天专注增值税三讲，每天一模块，边听边笔记计算公式；最后两天复习退免税，结合政策更新手绘流程图。预习目标不是速成，而是“概念清晰、计算熟练、政策敏感”。这样，考生能在正式冲刺前节省20%的复习时间，转而攻克消费税等次要模块，实现税法一84分合格线的稳稳跨越。

🌈 结语：增值税预习，开启税务师职业新篇章

税务师考试的魅力在于其对税收实务的深度要求，而增值税作为税法一的灵魂，更是通往高薪职业的必经之路。周靖老师以精炼的两大模块，为零基础考生点亮前路灯——从概念到计算，从政策到应用，一步步拆解复杂性。回首2025年72万考生的激烈角逐，坚持预习者往往脱颖而出。无论你是职场新人还是转行者，从今天起拥抱这份系统指引，你将以更自信的姿态，迎接税务领域的无限可能。